第一招：“两全管控” 保管理接轨

为切实推进“两全管控”，即全面预算管理和全面计划管理，确保县级供电企业预算管理、资金管控执行到位，安阳供电公司以预算执行和资金使用为重点，出台了《安阳农电财务集约化管理方案》等工作制度和流程，完善资金支付审批、安全保密、资金分析、岗位职责等内部管理制度。该公司委托开发并安装调试了电子支付系统软件，为县级供电企业与农电财务集约管理中心提供资金集中支付业务衔接通道。同时，与工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、邮政储蓄银行等五大商业银行签订银企合作协议，委托银行为农电收支集中管理提供相应的现金管理服务，为农电财务集约管理搭建资金管控平台。

2011年4月份，安阳供电公司农电财务集约管理中心正式挂牌成立。该中心挂靠安阳供电公司财务资产部，从所属县级供电企业抽调优秀财务人员集中办公，并结合实际情况进行人员轮换，不断提升农电企业财会队伍综合素质和专业技能。该中心以全面预算管理为基础，以资金管控为手段，履行预算执行监管、资金集中支付职能，根据审批后的预算进行资金集中及收支两条线管理。通过全面预算管理，逐步提升县级供电企业经营管理水平，防范经营风险；通过对县级供电企业资金的统一调度，实现以集中监管和信息反馈支撑预算管理，提高县级供电企业财务管理的标准化、集约化水平。

第二招：收支分离 控资金流向

银行账户是实现资金集中收付的重要前提和基础。安阳供电公司通过建立“收支两条线”的资金管理模式，管控县级供电企业银行账户，监管大额资金收支，实现资金集约调控，确保资金安全和资金预算有效执行。

“财务部门通过‘收支两条线’资金管理模式，强化日常资金管理，使资金支出更具计划性和目的性。同时，对县级供电企业嵌入内部控制流程，推行财务在线稽核，强化工程、资产等管理工作，建立健全资金统一调控管理体系，提高了资金利用效率，控制了财务风险。”汤阴县电业局财务经营部主任申琳说。

农电财务集约管理中心严格管理各县级供电企业账户开立情况。各县级供电企业银行实行“一行一户”账户开立模式，依托五大银行建立账户管理体系，并上报安阳供电公司审批备案。农电财务集约管理中心负责组织、指导和监督县级供电企业银行账户管理，严格执行“收支两条线”，县级供电企业收入账户用于归集电费收入、代征的各项资金及其他业务收入和营业外收入等，农村低压电网维护费资金视同收入资金归集至收入账户。

各县级供电企业所有联网银行账户，均纳入中心现金管理体系。农电财务集约管理中心利用全市范围内银行联网系统，每日将各县级供电企业收入账户的资金全额上划至农电财务集约管理中心账户，并可通过现金管理平台随时查看银行账户资金。非联网银行账户需于次月向中心报送银行对账单，以监督各县级供电企业及时向资金管理账户归集资金。

作为备用金账户的基本账户，设定最高存款限额，支付单笔业务在10万元以下的日常零星开支业务、清理回收各种零星往来款项。对于10万元以上大额资金集中支付业务，各县级供电企业每月末以年度预算及上月预算执行情况为基础编制次月预算，在已批准的月度预算基础上，通过电子支付系统上报付款申请，由农电财务集约管理中心审核后，按照流程报批，使资金计划执行可控、在控，保证资金按照计划和预算流转。

第三招：完善考核 促“两全”对接

“促进全面预算管理和全面计划管理的有效对接，实现业务与财务的有效融合衔接，提升全面预算管理的准确性和执行刚性是关键。”安阳供电公司总会计师王志敏强调。

安阳供电公司以预算为控制目标，按月控制农电资金支付计划，实现现金控制与预算执行的紧密结合。县级供电企业月度资金预算按照备用金和集中支付分别填列，按项目报送，还需要总会计师审核签字，经农电财务集约管理中心审核、审批后，才能作为资金集中支付的依据，做到无预算不付款，无项目不付款，以提高月度预算质量。安阳供电公司财务资产部每月会对各县级供电企业的资金计划执行情况和资金归集情况进行统计、分析、考核、评价和通报，根据其执行情况综合考虑下月资金批付。同时，该公司将县级供电企业主要财务指标完成情况纳入对企业负责人年度业绩考核管理指标，按照县级供电企业负责人年度业绩考核管理办法的规定进行考核。

各县级供电企业要在每年年底前完成下一年度预算编制工作，编制月度资金计划，通过月度资金计划，将预算执行落实到具体的项目和科目，实现计划与预算的紧密衔接；每月月末10日内，各县级供电企业对月度预算执行情况进行简要说明，对于可能发生的重大预算偏差事项，提交专题报告；每季度末15日内，编写县级供电企业季度预算执行分析报告，上报安阳供电公司财务资产部。

目前，安阳供电公司农电财务集约管理中心累计资金归集率达73.3%，资金支付审批率达100%，累计发生支付业务1334笔。2011年，安阳农电系统可控费用预算执行准确率达100%，农电财务集约化管理成效初步显现。（郭栋 王素芳）